S platností od roku 2017 došlo k navýšení maximálních daňových odpočtů na životní pojištění. Vyšší daňové zvýhodnění se týká nejen fyzických osob, ale i zaměstnavatelů. Novou výši daňového odpočtu je možné uplatnit v daňovém přiznání za rok 2017, kdy zákonem dané podmínky pro uplatnění tohoto odpočtu zůstávají nezměněné.
Kdo může úsporu uplatnit?
Odečíst si část zaplaceného pojistného od základu daně z příjmu mohou fyzické osoby, které splňují zákonem dané podmínky. Ty jsou shodné i pro příspěvek zaměstnavatele, pokud je to jeden z vašich benefitů. Chcete-li odpočet na životní pojištění uplatnit, musí vaše pojistka splňovat následující podmínky:
- Ve smlouvě je sjednána výplata pojistného plnění nejdříve v kalendářním roce, v jehož průběhu dosáhne pojištěná osoba věku 60 let
- Pojistné je uhrazeno na riziko „dožití“ nebo na riziko „smrti nebo dožití“
- Pojištění je sjednáno minimálně̌ na dobu 5 let
- Pojistník je totožný s pojištěnou osobou
- Pojistná smlouva neumožnuje předčasné (mimořádné) výběry prostředků
Co to pro pojištěnce znamená v praxi?
Pokud splňujete výše zmíněné podmínky, můžete úsporu uplatnit. Oproti minulým rokům je navýšen maximální odpočet na životní pojištění z 12 000 Kč̌ na 24 000 Kč̌ za rok. Díky této novince je možné získat ročně̌ nazpět až 3 600 Kč̌ ze zaplaceného pojistného. Přehled možností, jak můžete na platbě pojistného ušetřit, naleznete v následující tabulce:
| Rok | 2016 | 2017 | ||
| Měsíční pojistné | 1 000 Kč̌ | 1 000 Kč | 1 500 Kč | 2 000 Kč |
| Zaplaceno za rok na pojistném | 12 000 Kč | 12 000 Kč | 18 000 Kč | 24 000 Kč |
| Dosažená výše odpočtu | 12 000 Kč | 12 000 Kč | 18 000 Kč | 24 000 Kč |
| Maximální možný odpočet | 12 000 Kč | 24 000 Kč | 24 000 Kč | 24 000 Kč |
| Dosažená roční úspora * | 1 800 Kč | 1 800 Kč | 2 700 Kč | 3 600 Kč |
* Dosažená výše odpočtu x aktuální daňová sazba (tzn. 15 %)
Příspěvek na životní pojištění od zaměstnavatele.
Nabízí vám zaměstnavatel příspěvek na životní pojištění a vy stále váháte? „Od roku 2017 dochází k navýšení limitu daňového zvýhodnění příspěvku zaměstnavatele z
30 000 Kč na 50 000 Kč pro životní pojištění a penzijní připojištění, což odpovídá měsíčnímu příspěvku více než 4 000 Kč,“ vysvětluje Tereza Kůželová z MetLife. „Do této částky příspěvek zaměstnavatele nepodléhá zdanění ani odvodům na sociální a zdravotní pojištění,“ dodává k výhodnosti tohoto častého pracovního benefitu.